وکیل مالیاتی کیست و چه وظایفی را بر عهده دارد ؟
یکی از مهم‌ترین منابع درآمد دولت مالیات است که از طریق اشخاص حقیقی و حقوقی تامین می‌شود. در واقع مالیات هزینه ای است که شرکت ها و سازمان ها به دولت پرداخت می کنند تا دولت آن را برای امور درمانی، آموزشی، پروژه های عمرانی و ... استفاده می کند.
مالیات چیست و وکیل مالیاتی کیست؟
بسیاری از افراد، با مشکلات متعددی در امور مالیاتی برخورد میکنند و در نتیجه هم مجبور به پرداخت جریمه‌های سنگین خواهند شد. یکی از مهم‌ترین منابع درآمد دولت مالیات است که از طریق اشخاص حقیقی و حقوقی تامین می‌شود. درواقع پرداخت مالیات، ضامن رشد اقتصادی و اجتماعی در جامعه می باشد. البته قوانین و نظام مالیاتی باید به گونه‌ای کار آمد وضع شوند تا محلی برای رشد اقتصاد باشند نه باعث ضعف و پس رفت اقتصادی.
در واقع مالیات هزینه ای است که شرکت ها و سازمان ها به دولت پرداخت می کنند تا دولت آن را برای امور درمانی، آموزشی، پروژه های عمرانی و ... استفاده می کند. مالیات ها انواع گوناگونی دارند که هرکدام از آن ها نیز قواعد و قوانین مخصوصی دارند. بسیاری از قوانین مالیات دشوار و پیچیده هستند به همین دلیل شرکت ها برای سهولت در انجام امور مالیاتی خود از کمک مشاورین و متخصصان و حقوقدان های مالیاتی استفاده میکنند.
متخصصان و حقوقدان‌های مالی، با نام و عنوان وکیل مالیاتی می‌توانند، این مشکلات را از سر راه اشخاص و کسب و کارهایشان کنار بگذارند. این دسته از افراد به طور دقیق با مطالعه قوانین مالیاتی، حقوق کار و غیره، همواره در پی این هدف هستند که درآمد و سود شرکت را افزایش داده و هزینه هایی را که مورد قبول سازمان مالیات نیستند شناسایی کند.
تاریخچه انسان ها در زمینه مالیاتی از گذشته تا به امروز :
در طول تاریخ، انسان‌ها با هدف بهتر اداره کردن جامعه و کمتر شدن بی‌نظمی‌ها، قوانینی را ایجاد و اجرا کرده‌اند. برخی از این قوانین، با حوزه مالیاتی و دعاوی آن ارتباط دارد. در این راستا، وکیل های مالیاتی، نقش حیاتی را در جامعه ایفا میکنند. وکلای مالیاتی، از طریق رسیدگی به مشکلات و شکایت های مالیاتی، مشاوره در امور مالیاتی و تطبیق دادن آن دعاوی با قوانین، اشخاص و شرکت‌ها را در راستای پرداخت صحیح مالیاتی همراهی میکنند.
ویژگی های یک وکیل مالیاتی :
وکیل مالیاتی که از او به‌عنوان مشاور مالیاتی هم یاد می‌شود، فردی باتجربه و تحصیل‌کرده در زمینه‌ی مالی و حسابداری است که نه‌تنها به علم حسابداری و حسابرسی کاملاً مسلط است؛ بلکه با حقوق و قوانین مرتبط با مالیات نیز آشنایی کافی داشته و از تجربه‌ی لازم در زمینه پرونده‌های مالیاتی برخوردار است. وکیل های مالیاتی با داشتن تجربه و شناختی که از قوانین و آیین‌نامه‌های مالیاتی دارند سازمان‌ها و شرکت‌ها را در پرداخت مالیات کمتر یاری میکنند و از اظهارنامه مالیاتی آن‌ها دفاع می کنند. وکیل های مالیاتی با بررسی وضعیت مالی شرکت راه حل هایی ارائه می دهند تا از طریق قوانین مربوط به کسورات و معافیت‌های مالیاتی میزان مالیات های پرداختی مؤدیان را کاهش دهند.
وظایف و مسئولیت های وکیل های مالیاتی :
- تهیه کردن فرم های مالیاتی.
- ایجاد ارتباط با مراجع حقوقی و قانونی و مشتریان.
- ارائه مشاوره در ارتباط با مسائل حقوقی.
- ارائه مشاوره در ارتباط با مسائل مالی و مالیاتی.
- ارائه مشاوره در خصوص چگونگی تنظیم دفاتر قانونی.
- ارائه مشاوره در ارتباط با روش های تهیه اسناد و مدارک مالی.
- ارائه خدمات مرتبط با حسابداری.
- ارائه مشاوره در خصوص معافیت های مالیاتی.
- تحقیق و آگاهی از جدیدترین قوانین مالیاتی.
- ارائه راهکارهای لازم جهت کاهش بدهی های مالیاتی و غیره.
وکیل های مالیاتی به دو روش به کاهش یافتن و کم شدن هزینه‌ی مالیاتی شرکت‌ها کمک میکنند:
1- پشتیبانی مالیاتی:
وکیل مالیاتی در ابتدا به مدیران مالی شرکت‌ها مشاوره می دهد و آنان را با مشکلات و قوانین مالیاتی آشنا می‌کند. سپس کارمندان مالی شرکت و یا مشاور مالیاتی به تهیه و تنظیم صورت حساب های مالی شرکت اقدام کرده و به صورت دقیق و شفاف حاضر می‌کند تا بدین وسیله مالیات کمتری پرداخت کنند.
برخی از کارهایی که وکلای مالیاتی در زمینه پشتیبانی و مشاوره ی مالیاتی انجام می دهندعبارت اند از: کنترل کردن و نظارت بر قرارداد ها، کنترل و نظارت کردن بر دریافت‌ها و پرداخت های شرکت و ارائه مشاوره و راهنمایی های لازم به مدیران شرکت با روش‌های استفاده از معافیت‌های مالیاتی می باشد.
2- دادرسی مالیاتی :
تحویل گرفتن و رسیدگی به پرونده‌ی مالیاتی یک شرکت در اداره مالیات و رفع مشکلات مربوط به آن در مراجع قانونی و حل کردن مشکلات از دیگر وظایف یک مشاور یا وکیل مالیاتی می‌باشد. صاحبان مشاغل و شرکت‌ها و سازمان ها موظف‌اند که هرساله اظهارنامه مالیاتی را پر کرده و در زمان مقرر و مشخصی به اداره مالیاتی ارسال کنند.
گاهی اوقات اظهارنامه مالیاتی شرکت ها مورد قبول ممیز مالیاتی واقع نشده و مبلغ دیگری برای مالیات شرکت بیان می شود. در چنین مواقعی نیاز است که فردی باتجربه بتواند از اظهارنامه‌ی شرکت دفاع کرده و در مراجع رسیدگی و حل اختلافات مالیاتی مانع از پرداخت مالیات بیشتر توسط شرکت شود. وکیل مالیاتی با تجربه بالا داشتن تخصص و تسلطی که به قوانین مربوط به مالیات دارد می‌تواند در مراجع رسیدگی و حل اختلاف حضور پیدا کرده و با دفاع از اظهارنامه شرکت به آن‌ها در پرداخت مالیات کمتر کمک نماید.
وکلای مالیاتی می توانند درمورد کلیه فعالیت هایی که مشمول حوزه مالیات هستند ازجمله درآمد، معاملات اموال و هدایا، مشاوره لازمه خود را ارائه دهند. یک وکیل آگاه می تواند تشخیص دهد که آیا مالیات برای شرایط خاص شما مناسب است یا خیر و می تواند براساس خدمات درآمد داخلی یا در دادگاه ها به منظور کاهش بار مالیاتی شما مذاکرات و دفاع خود را نیز ارائه دهد و تا حد ممکن جریمه ی مالیاتی را کاهش دهد.
سخن پایانی
بنابراین، استفاده از خدمات وکلای مالیاتی راهی برای رسیدگی کردن به امور مالیاتی است و شرکت ها و اشخاص به علت اینکه نسبت به قوانین پیچیده مالیات آگاهی کافی ندارند جهت کاهش دادن هزینه های مالیاتی خود از کمک وکلای مالیاتی استفاده می کنند و وضایف وکلای مالیاتی نیز کمک به کاهش دادن میزان مالیات پرداختی شرکت ها یا اشخاص می باشد.